Ordinul nr. 143/2025 – Mecanismul de supraveghere a asociațiilor și fundațiilor

Ordinul nr. 143/2025 privind aprobarea mecanismului de supraveghere a activităţii asociaţiilor şi fundaţiilor înfiinţate în baza Ordonanţei Guvernului nr. 26/2000 cu privire la asociaţii şi fundaţii

(Monitorul Oficial nr. 865/22.09.2025)

Ordinul nr. 143/2025 prevede aprobarea mecanismului de supraveghere a activităţii asociaţiilor şi fundaţiilor înfiinţate în baza Ordonanţei Guvernului nr. 26/2000 cu privire la asociaţii şi fundaţii.

Oficiul Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor (ONPCSB) supraveghează pe bază de risc activitatea asociaţiilor şi fundaţiilor înfiinţate în baza OG nr. 26/2000 cu privire la asociaţii şi fundaţii, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 246/2005 şi identifică tipurile de asociaţii şi fundaţii vulnerabile la utilizarea abuzivă în scopul finanţării terorismului.

ONPCSB supraveghează asociaţiile şi fundaţiile prin efectuarea analizei de risc, în cadrul căreia se prelucrează datele şi informaţiile din Registrul naţional al persoanelor juridice fără scop lucrativ şi din Registrul central al beneficiarilor reali pentru asociaţii şi fundaţii, organizate şi gestionate de Ministerul Justiţiei.

Analiza de risc se realizează utilizând indicatorii de risc prevăzuţi în anexa care face parte integrantă din prezentul mecanism de supraveghere şi se actualizează cel puţin o dată la 4 ani.

Indicatorii de risc relevanţi pentru utilizarea abuzivă a asociaţiilor şi fundaţiilor în scopul finanţării terorismului.

A.    Indicatori generali:

a) asociaţia sau fundaţia îşi desfăşoară activitatea într-o jurisdicţie cu risc ridicat;

b) utilizarea fondurilor nu este în concordanţă cu scopul pentru care a fost înfiinţată asociaţia sau fundaţia;

c) scopul pentru care au fost atrase fondurile aflate la dispoziţia asociaţiei sau fundaţiei nu este în concordanţă cu statutul acesteia;

d) asociaţia sau fundaţia care organizează acţiuni umanitare în zone de conflict a transferat fonduri semnificative către entităţi ale căror activităţi nu au nicio legătură cu serviciile umanitare;

e) platformele de finanţare participativă şi reţelele sociale sunt utilizate pentru a solicita donaţii, iar apoi interfaţa online dispare sau este închisă;

f) asociaţia sau fundaţia a fost înfiinţată în ultimele 12 luni;

g) utilizarea mai multor conturi personale şi de afaceri sau a conturilor asociaţiilor sau fundaţiilor pentru a colecta şi apoi a transfera fonduri imediat sau după o perioadă scurtă de timp către un număr mic de beneficiari;

h) asociaţia sau fundaţia autorizează o terţă parte să îi utilizeze contul/conturile pentru a transfera fonduri în străinătate, în special către ţări cu risc ridicat;

i) fondurile colectate de asociaţie sau fundaţie pentru diferite acţiuni umanitare sunt dirijate către o entitate teroristă;

j) înfiinţarea de asociaţii sau fundaţii, având ca obiectiv declarat în statut activităţi caritabile, dar care sunt folosite ca paravan de către organizaţiile teroriste pentru primirea de donaţii;

k) informaţii mass-media cu privire la conexiunile asociaţiei sau fundaţiei cu terorismul;

l) neconcordanţe privind beneficiarul real al asociaţiei sau fundaţiei sau imposibilitatea identificării acestuia;

m) efectuarea de tranzacţii prin canale de transmitere de fonduri nereglementate.

B.    Indicatori relevanţi pentru activităţile asociaţiilor şi fundaţiilor:

a) asociaţia sau fundaţia efectuează tranzacţii în numerar fără o justificare adecvată;

b) asociaţia sau fundaţia are proiecte şi/sau parteneri într-o zonă cunoscută pentru activităţi ale entităţilor teroriste;

c) neconcordanţe între tiparul sau dimensiunea tranzacţiilor financiare şi scopul şi activitatea declarate în statutul asociaţiei sau fundaţiei;

d) creştere atipică a frecvenţei şi numărului tranzacţiilor financiare în conturile asociaţiei sau fundaţiei sau, dimpotrivă, asociaţia sau fundaţia deţine fonduri în contul său pentru o perioadă foarte lungă de timp raportat la scopul pentru care au fost colectate;

e) retrageri de numerar neobişnuite sau atipice (ţinând cont de faptul că asociaţia sau fundaţia poate apela în mod legitim la numerar atunci când operează în anumite jurisdicţii cu puţine servicii financiare);

f) asociaţia sau fundaţia primeşte sau transferă fonduri de la/către jurisdicţii cu risc ridicat sau de la/către persoane suspectate de implicare în activităţi teroriste sau aflate în conexiune cu entităţi teroriste;

g) neevidenţierea sau evidenţierea parţială în documentele financiar-contabile a sumelor de bani primite cu titlu de donaţie.

C.     Indicatori relevanţi pentru directorii şi personalul angajat al asociaţiei sau fundaţiei:

a) organele de conducere ale asociaţiei sau fundaţiei sau personalul angajat al acesteia au legături cu terţi care susţin sau sunt implicaţi în activităţi teroriste;

b) organele de conducere ale asociaţiei sau fundaţiei sau personalul angajat al acesteia transferă bani din contul organizaţiei în conturi personale.

Asociaţiile şi fundaţiile menționate pun la dispoziţia ONPCSB datele şi informaţiile necesare îndeplinirii atribuţiilor prevăzute de lege, în termen de maximum 15 zile de la data primirii solicitării. Pentru cererile care prezintă un caracter de urgenţă, se vor prezenta aceste informatii în termenul indicat de Oficiu.

Procedură internă de protecţie împotriva utilizării abuzive în scopul finanţării terorismului, care este aprobată de Consiliul director,  conține  centralizate unitar informaţiile privind:

a) sursa fondurilor şi a bunurilor primite;

b) identitatea persoanelor către care sunt transferate fondurile şi bunurile.

Procedura internă  include:

a) controale interne adecvate pentru a asigura faptul că fondurile sunt contabilizate integral şi sunt cheltuite în conformitate cu scopul şi obiectivele activităţii declarate în statut;

b) măsuri rezonabile pentru confirmarea faptului că sunt colectate informaţii de identificare a beneficiarilor fondurilor şi asociaţiilor/fundaţiilor asociate.

ONPCSB poate solicita autorităţilor şi instituţiilor menționate de Lege, SGG, Ministerului Justiţiei, ANAF şi oricăror alte autorităţi sau instituţii publice sau private cel puţin următoarele date şi informaţii necesare îndeplinirii atribuţiilor prevăzute de lege:

a) situaţiile financiare anuale;

b) evidenţa registrului entităţilor/unităţilor de cult;

c) evidenţa asociaţiilor şi fundaţiilor de utilitate publică;

d) evidenţa asociaţiilor şi fundaţiilor care sunt înregistrate cu activitate economică;

e) evidenţa asociaţiilor şi fundaţiilor care au beneficiat de resurse de la autorităţile publice;

f) evidenţa cenzorilor care certifică conformitatea şi legalitatea informaţiilor furnizate în situaţiile financiare ale asociaţiilor şi fundaţiilor;

g) informaţii referitoare la asociaţi sau fondatori;

h) situaţia conturilor deschise la instituţiile de credit.

Raportul de activitate anual publicat de ONPCSB pe pagina sa de internet cuprinde şi o sinteză a activităţii de supraveghere a asociaţiilor şi fundaţiilor.

ONPCSB publică pe pagina sa de internet tipurile de asociaţii şi fundaţii identificate ca fiind vulnerabile la utilizarea abuzivă în scopul finanţării terorismului, determinate prin identificarea activităţilor unei asociaţii sau fundaţii, care o pot expune riscului de utilizare abuzivă în scopul finanţării terorismului, fără date de identificare a asociaţiei sau fundaţiei.